El BPS es el Banco de Previsión Social, el organismo estatal que administra el sistema de seguridad social en Uruguay. No es un banco en el sentido tradicional: no recibe depósitos ni otorga créditos. Es la institución que recauda los aportes previsionales de los trabajadores y empleadores, y a cambio paga jubilaciones, pensiones, asignaciones familiares y subsidios por enfermedad o desempleo.
Todo trabajador en relación de dependencia en Uruguay aporta a BPS por ley. El aporte personal jubilatorio es del 15% del salario nominal y se descuenta automáticamente del recibo de sueldo. A eso se suman FONASA (entre 3% y 8% según ingresos y composición familiar) y FRL (Fondo de Reconversión Laboral, 0,1%).
El sistema uruguayo es mixto: el aporte del 15% se reparte entre el BPS (régimen solidario, donde los trabajadores activos pagan las jubilaciones de los pasivos) y una AFAP (cuenta individual de capitalización, donde tu plata se invierte y se acumula para tu propia jubilación). El umbral exacto de cuánto va a cada uno depende de tu nivel de ingresos.
Cómo se calcula
El cálculo del aporte BPS es directo: 15% sobre el salario nominal mensual.
Ejemplo: salario nominal de $80.000. Aporte BPS = $80.000 × 15% = $12.000 mensuales. Esos $12.000 se descuentan en el recibo y figuran como "Aporte Jubilatorio 15%".
Del total que aporta una persona con ingresos medios, una parte va al BPS solidario (financia las jubilaciones actuales) y otra parte va a la AFAP que el trabajador eligió (se acumula en una cuenta individual a su nombre, invertida por la AFAP). Para ingresos bajos, todo va al BPS solidario; para ingresos altos, una parte mayor va a la AFAP.
El aporte patronal jubilatorio adicional lo hace el empleador (7,5%) y no se descuenta del recibo del trabajador.
Los monotributistas y unipersonales aportan distinto: tienen una cuota fija mensual (en el caso del monotributo) o aportan según su categoría sobre los honorarios facturados (en el caso de la unipersonal).
Errores comunes
- Creer que el aporte BPS "se pierde". No se pierde: se acumula como años de aportes, lo cual te da derecho a jubilarte. Una parte va a tu cuenta individual en la AFAP.
- Pensar que se puede recuperar antes de jubilarse. No se puede retirar el aporte BPS antes de cumplir las condiciones jubilatorias (salvo casos muy específicos).
- Confundir el aporte BPS (15% personal) con la cuota mutual de FONASA. Son dos descuentos distintos: BPS financia jubilación, FONASA financia salud.
- Asumir que si nunca aportaste no tenés cobertura de salud. La cobertura FONASA depende del aporte vigente. Si dejás de aportar, perdés la cobertura del sistema.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se aporta al BPS en Uruguay?
El aporte personal jubilatorio es del 15% del salario nominal. A eso se suma el aporte personal a FONASA (3% a 8% según ingresos y cargas familiares) y el FRL (0,1%). Total descuentos vinculados a BPS: entre 18,1% y 23,1% del salario nominal.
¿Puedo elegir mi AFAP?
Sí. Cuando empezás a aportar, el sistema te asigna una AFAP automáticamente, pero podés cambiarla en cualquier momento. Las cuatro AFAP son República (estatal), Sura, Itaú e Integración (privadas). Conviene comparar comisiones y rendimiento histórico.
¿Qué pasa con mis aportes si me voy a vivir al exterior?
Tus años de aporte quedan registrados. Uruguay tiene convenios bilaterales con varios países (España, Italia, Brasil, etc.) para sumar años de aporte entre sistemas. Si te jubilás afuera, podés computar tus años uruguayos.
¿El monotributo aporta a BPS?
Sí. El monotributo es justamente un régimen del BPS: cuota fija mensual que cubre aportes jubilatorios y FONASA. Los monotributistas también acumulan años de aporte y tienen cobertura de salud, aunque la base de cálculo de su jubilación futura es distinta.