Glosario Financiero Uruguay

Definiciones claras de los términos que aparecen en tus recibos de sueldo, contratos bancarios e inversiones. Sin tecnicismos innecesarios, con ejemplos concretos para Uruguay.

A B C D E F I J L M P S T U Z

A

AFAPAdministradora de Fondos de Ahorro Previsional: Empresas que administran el ahorro jubilatorio individual del régimen mixto uruguayo. En Uruguay operan República AFAP (estatal), Sura AFAP, Unión Capital AFAP e Integración AFAP. Todo trabajador en relación de dependencia que supere cierto umbral de ingresos aporta obligatoriamente a una AFAP.; Ejemplo: Si ganás más de aproximadamente $80.000 nominales, parte de tu aporte BPS va al BPS solidario y otra parte a una AFAP que vos elegís.; Ver tambiénBPS Jubilación; Leer la guía completa de AFAP
AguinaldoSueldo Anual Complementario (SAC): Pago semestral obligatorio en Uruguay equivalente a la doceava parte del total de remuneraciones cobradas en el período. Se paga en junio (por enero-junio) y diciembre (por julio-diciembre).; Ejemplo: Si ganaste $60.000 mensuales durante todo el primer semestre, tu aguinaldo de junio será aproximadamente $30.000 (12 sueldos / 24 = medio sueldo por semestre, antes de descuentos).; Leer la guía completa de Aguinaldo

B

BCUBanco Central del Uruguay: Autoridad monetaria del país. Regula el sistema financiero, emite moneda, fija tasas de referencia y publica indicadores económicos como inflación, tipo de cambio y reservas internacionales.
BHUBanco Hipotecario del Uruguay: Banco estatal especializado en créditos hipotecarios para vivienda. Suele ofrecer mejores condiciones que la banca privada para perfiles de ingresos medios y bajos, pero con procesos más lentos.
BPCBase de Prestaciones y Contribuciones: Unidad de cuenta uruguaya que se ajusta anualmente y se usa como referencia para múltiples prestaciones, multas, montos mínimos no imponibles y franjas tributarias. La fija el Poder Ejecutivo.; Ejemplo: Las franjas del IRPF están expresadas en BPC. Si la BPC vale $6.500, una franja de "10 BPC" equivale a $65.000.
BPSBanco de Previsión Social: Organismo estatal encargado de la seguridad social en Uruguay. Administra jubilaciones, pensiones, asignaciones familiares y los aportes obligatorios al sistema previsional. Los empleados aportan 15% de su sueldo nominal.; Ejemplo: En tu recibo de sueldo, "Aporte Jubilatorio 15%" es BPS. De un nominal de $50.000, $7.500 van a BPS.; Ver tambiénAFAP FONASA; Leer la guía completa de BPS
BROUBanco República Oriental del Uruguay: Banco estatal y el más grande del país. Tiene la red más extensa de sucursales y cajeros, y es donde se acreditan la mayoría de sueldos públicos y jubilaciones.; Ver tambiénBancos en Uruguay

C

CFTCosto Financiero Total: Indicador que muestra el costo verdadero de un préstamo o crédito, incluyendo no solo la tasa de interés sino también seguros obligatorios, comisiones, gastos administrativos e impuestos. Siempre es mayor que la tasa nominal.; Ejemplo: Un préstamo con tasa nominal anual de 25% puede tener un CFT de 38% una vez que sumás seguro de vida obligatorio, comisión de apertura e IVA sobre intereses.

D

DGIDirección General Impositiva: Organismo estatal recaudador de impuestos en Uruguay. Administra IRPF, IVA, IRAE, IMESI y otros tributos nacionales.

E

ETFExchange-Traded Fund: Fondo cotizado en bolsa que replica un índice (ej. S&P 500) o sector. Se compra y vende como una acción, pero internamente diversifica entre cientos de activos. Costos bajos y alta liquidez. En Uruguay se accede principalmente a través de brokers internacionales como Interactive Brokers (IBKR).; Ejemplo: VOO es un ETF que replica el índice S&P 500: con una sola compra, exponés tu plata a las 500 empresas más grandes de EE.UU.

F

FONASAFondo Nacional de Salud: Sistema que financia la cobertura de salud de los trabajadores formales en Uruguay. Aportan el empleado (3% a 8% según cargas familiares) y el empleador. Permite elegir entre prestadores integrales (mutualistas o ASSE).; Ejemplo: Una persona soltera sin hijos aporta 3% si gana hasta cierto umbral, y 4,5% si lo supera. Con dos hijos el aporte sube a 6,5% u 8%.; Ver tambiénBPS; Leer la guía completa de FONASA
Fondo de Emergencia: Reserva de dinero líquido (en caja de ahorro o instrumento de muy bajo riesgo) destinada a cubrir gastos imprevistos sin tener que endeudarse. Se recomienda que cubra entre 3 y 6 meses de gastos básicos.

I

IBKRInteractive Brokers: Broker internacional muy usado por uruguayos para invertir en acciones, ETFs y bonos del exterior. Tiene comisiones bajas y aceptan transferencias internacionales desde Uruguay.
INEInstituto Nacional de Estadística: Organismo estatal que produce las estadísticas oficiales del país. Publica el IPC (índice de precios al consumo), datos de empleo, cuentas nacionales y censo.
IPCÍndice de Precios al Consumo: Mide la variación promedio de precios de una canasta representativa de bienes y servicios en Uruguay. Lo publica el INE mensualmente y es la medida oficial de inflación. Se usa también para ajustar UI, alquileres y obligaciones contractuales.; Ver tambiénUI Calculadora de inflación real
IRAEImpuesto a las Rentas de Actividades Económicas: Impuesto del 25% sobre la utilidad neta de empresas (S.A., SAS, SRL, sucursales). Sustituye al IRPF cuando se trabaja a través de una sociedad. Permite deducir gastos relacionados con la actividad.; Ver tambiénIRPF SAS IVA; Leer la guía completa de IRAE
IRPFImpuesto a la Renta de las Personas Físicas: Impuesto sobre los ingresos personales en Uruguay. Tiene dos categorías: Cat. I (rentas de capital, alquileres, intereses, dividendos) y Cat. II (rentas del trabajo en relación de dependencia o servicios personales). Cat. II es progresivo, con franjas que van de 0% a 36%.; Ejemplo: Si ganás $100.000 nominales en relación de dependencia, no pagás 24% sobre todo. Pagás 0% en la primera franja, luego 10%, luego 15%, etc., hasta el último peso ganado.; Leer la guía completa de IRPF
ISRIncremental Static Regeneration: Término técnico de desarrollo web sin relación con tributos uruguayos. No confundir con "ISR" del impuesto sobre la renta de otros países (en Uruguay es IRPF).
IVAImpuesto al Valor Agregado: Impuesto al consumo aplicado a casi todas las operaciones de compra-venta de bienes y servicios en Uruguay. Tasa básica: 22%. Tasa mínima: 10% (alimentos, medicamentos). Algunos servicios están exentos.; Ver tambiénIRAE DGI Literal E; Leer la guía completa de IVA

J

Jubilación: Beneficio mensual vitalicio al que se accede al cumplir la edad mínima (60 años con 30 años de aportes; o 65 años con menos años) y haber aportado al sistema. En Uruguay el cálculo combina BPS y AFAP.; Ver tambiénAFAP BPS

L

Letra de Regulación MonetariaLRM: Instrumento de deuda emitido por el BCU para regular la cantidad de dinero en circulación. Las personas pueden invertir en LRM a través de algunos bancos o corredores; ofrece rendimientos por encima de la inflación con bajo riesgo (riesgo país soberano uruguayo).
Literal E: Régimen tributario simplificado para pequeñas empresas (Literal E del IVA) en Uruguay. Tiene un tope de facturación anual y simplifica el pago de impuestos a una cuota fija mensual.; Ver tambiénMonotributo IRAE

M

Monotributo: Régimen simplificado del BPS para profesionales y microempresarios con baja facturación. Pagás una cuota fija mensual que cubre tributos previsionales y de salud, sin necesidad de hacer declaraciones de IRPF/IRAE.; Ver tambiénLiteral E IRAE Unipersonal; Leer la guía completa de Monotributo

P

Plazo Fijo: Depósito bancario por un plazo determinado (30, 60, 90 días, 1 año) a una tasa de interés acordada. En Uruguay se pueden hacer en pesos, UI o dólares. Suelen requerir un mínimo de USD 1.000 o equivalente.; Ver tambiénUI BROU; Leer la guía completa de Plazo Fijo
PYMEPequeña y Mediana Empresa: Categorización empresarial según facturación y cantidad de empleados. En Uruguay, la mayoría de las empresas son PYMES y tienen acceso a regímenes y créditos diferenciados.

S

SASSociedad por Acciones Simplificada: Tipo societario flexible y de bajo costo de creación, ideal para startups y pequeños emprendimientos. Se constituye en pocos días y permite un único accionista. Tributa IRAE.

T

Tasa Nominal AnualTNA: Tasa de interés anual sin capitalización. Usada en publicidad bancaria. Generalmente es menor que la tasa efectiva (TEA) que sí incluye el efecto de la capitalización.

U

UIUnidad Indexada: Unidad de cuenta uruguaya cuyo valor se ajusta diariamente según el IPC. Sirve para mantener el poder adquisitivo en contratos de largo plazo (alquileres, hipotecas, préstamos). El BCU publica el valor diario.; Ejemplo: Un préstamo hipotecario de 1.000.000 UI a 20 años: la deuda en pesos sube todos los meses, pero su valor real (en términos de poder adquisitivo) se mantiene.; Ver tambiénIPC; Leer la guía completa de UI
Unipersonal: Empresa con un único titular, persona física. En Uruguay se inscribe en BPS y DGI, factura a su nombre y tributa IRPF Cat. I/II o IRAE según ingresos. Sin separación patrimonial entre la empresa y la persona.

Z

Zona Franca: Áreas geográficas dentro de Uruguay con beneficios fiscales especiales. Las empresas instaladas en zona franca quedan exentas de la mayoría de impuestos, pero deben cumplir requisitos de actividad y empleo.

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